2025年和2026年的美国老人标准免税额 美国联邦税的标准免税额【standard deduction】和老年人额外免税额每年都略有增加，但在川普政府通过了那个“美丽/漂亮大法案【One Big Beautiful Bill Act，OBBBA】”以后，增加的幅度更大，对被称为elder或senior的65岁以上的老年人，另有额外的$6,000！ 话说“谋定而后动，则无往而不胜”。年龄大了更要如此。 要善于利用并用足国税局给予的标准免税额，把可以合法地放入这个免税额的钱尽量往里面放。 首先要弄清，在川普政府通过了那个“美丽/漂亮大法案“之后，2025年和2026年老年人的标准免税额各是多少。
【2025年标准免税额】 单身，或夫妻各自单报：15750 “户主【head of household】”：23625 夫妻合报：31500 老人增加：1600【户主/单身老人增加：2000；户主/单身+盲人增加：4000】 额外老人红利每人再增加：6000
【2025年夫妻合报+双方都超65岁的标准免税额总计：31500+1600*2+6000*2=$46,700】 【2025年单身超65岁的标准免税额总计：15750+2000+6000=$23,750】 【2025年户主超65岁的标准免税额总计：23625+2000+6000=$31,625】
==== 【2026年标准免税额】 单身，或夫妻各自单报：16100 “户主【head of household】”：24150 夫妻合报：32200 每位老人再增加：1650【户主/单身老人增加：2050；户主/单身+盲人增加：4100】 额外老人红利每人再增加：6000
【2026年夫妻合报+双方都超65岁的标准免税额总计：32000+1650*2+6000*2=$47,500】 【2026年单身超65岁的标准免税额总计：16100+2050+6000=$24,150】 【2026年户主超65岁的标准免税额总计：24150+2050+6000=$32,200】 注： 老人的额外红利$6,000，仅于2025-2028年间有效。
==== 【附录】： RMD【required minimum distribution】简介 https://en.wikipedia.org/wiki/Required_minimum_distribution
【RMD 年龄与预期寿命因子表】 https://www.irs.gov/publications/p590b#en_US_2024_publink100090310 https://www.fidelity.com/bin-public/060_www_fidelity_com/documents/UniformLifetimeTable.pdf
年龄 预期寿命因子； 年龄 预期寿命因子； 72 27.4； 97 7.8； 73 26.5； 98 7.3； 74 25.5； 99 6.8； 75 24.6； 100 6.4； 76 23.7； 101 6.0； 77 22.9； 102 5.6； 78 22.0； 103 5.2； 79 21.1； 104 4.9； 80 20.2； 105 4.6； 81 19.4； 106 4.3； 82 18.5； 107 4.1； 83 17.7； 108 3.9； 84 16.8； 109 3.7； 85 16.0； 110 3.5； 86 15.2； 111 3.4； 87 14.4； 112 3.3； 88 13.7； 113 3.1； 89 12.9； 114 3.0； 90 12.2； 115 2.9； 91 11.5； 116 2.8； 92 10.8； 117 2.7； 93 10.1； 118 2.5； 94 9.5； 119 2.3； 95 8.9； 120 and over 2.0 96 8.4；
拥有退休账户【各种IRA，及诸如401K等】的人，在年满72岁后的次年4月1日前，需要从这些退休账户中强制提取一定数目的现金出来，否则会被罚款。 显然，如果这些退休账户里面的钱数较多，则相应按照RMD提取的钱数也会较多；若在一年内按照RMD提出，很可能造成当年的应税金额会突然增加。 因此，趁早规划，及早把退休账户的钱逐步变现提取出来，是理性的举措。 一般地，这些退休账户于年满59岁半时，都可以不必交罚款就可全额提取【当然，还需要连本带利地交联邦税和州税，甚至市镇税】。 所以，可以利用从59岁半到72岁【有些退休账户强制取款的岁数可能稍早些】这段时间里，逐步把这些退休账户中的投资项目变现，并在不大量增加税额【甚至不交税】的情况下，把退休账户内的钱逐步转移出来，可放到一般的投资账户，或者直接使用。
==== 本来这类减免税的文章，应该由马黑博这样的专业会计师来写，本人是越俎代庖了。
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