2025年和2026年的美國老人標準免稅額 美國聯邦稅的標準免稅額【standard deduction】和老年人額外免稅額每年都略有增加，但在川普政府通過了那個“美麗/漂亮大法案【One Big Beautiful Bill Act，OBBBA】”以後，增加的幅度更大，對被稱為elder或senior的65歲以上的老年人，另有額外的$6,000！ 話說“謀定而後動，則無往而不勝”。年齡大了更要如此。 要善於利用並用足國稅局給予的標準免稅額，把可以合法地放入這個免稅額的錢儘量往裡面放。 首先要弄清，在川普政府通過了那個“美麗/漂亮大法案“之後，2025年和2026年老年人的標準免稅額各是多少。
【2025年標準免稅額】 單身，或夫妻各自單報：15750 “戶主【head of household】”：23625 夫妻合報：31500 老人增加：1600【戶主/單身老人增加：2000；戶主/單身+盲人增加：4000】 額外老人紅利每人再增加：6000
【2025年夫妻合報+雙方都超65歲的標準免稅額總計：31500+1600*2+6000*2=$46,700】 【2025年單身超65歲的標準免稅額總計：15750+2000+6000=$23,750】 【2025年戶主超65歲的標準免稅額總計：23625+2000+6000=$31,625】
==== 【2026年標準免稅額】 單身，或夫妻各自單報：16100 “戶主【head of household】”：24150 夫妻合報：32200 每位老人再增加：1650【戶主/單身老人增加：2050；戶主/單身+盲人增加：4100】 額外老人紅利每人再增加：6000
【2026年夫妻合報+雙方都超65歲的標準免稅額總計：32000+1650*2+6000*2=$47,500】 【2026年單身超65歲的標準免稅額總計：16100+2050+6000=$24,150】 【2026年戶主超65歲的標準免稅額總計：24150+2050+6000=$32,200】 註： 老人的額外紅利$6,000，僅於2025-2028年間有效。
==== 【附錄】： RMD【required minimum distribution】簡介 https://en.wikipedia.org/wiki/Required_minimum_distribution
【RMD 年齡與預期壽命因子表】 https://www.irs.gov/publications/p590b#en_US_2024_publink100090310 https://www.fidelity.com/bin-public/060_www_fidelity_com/documents/UniformLifetimeTable.pdf
年齡 預期壽命因子； 年齡 預期壽命因子； 72 27.4； 97 7.8； 73 26.5； 98 7.3； 74 25.5； 99 6.8； 75 24.6； 100 6.4； 76 23.7； 101 6.0； 77 22.9； 102 5.6； 78 22.0； 103 5.2； 79 21.1； 104 4.9； 80 20.2； 105 4.6； 81 19.4； 106 4.3； 82 18.5； 107 4.1； 83 17.7； 108 3.9； 84 16.8； 109 3.7； 85 16.0； 110 3.5； 86 15.2； 111 3.4； 87 14.4； 112 3.3； 88 13.7； 113 3.1； 89 12.9； 114 3.0； 90 12.2； 115 2.9； 91 11.5； 116 2.8； 92 10.8； 117 2.7； 93 10.1； 118 2.5； 94 9.5； 119 2.3； 95 8.9； 120 and over 2.0 96 8.4；
擁有退休賬戶【各種IRA，及諸如401K等】的人，在年滿72歲後的次年4月1日前，需要從這些退休賬戶中強制提取一定數目的現金出來，否則會被罰款。 顯然，如果這些退休賬戶裡面的錢數較多，則相應按照RMD提取的錢數也會較多；若在一年內按照RMD提出，很可能造成當年的應稅金額會突然增加。 因此，趁早規劃，及早把退休賬戶的錢逐步變現提取出來，是理性的舉措。 一般地，這些退休賬戶於年滿59歲半時，都可以不必交罰款就可全額提取【當然，還需要連本帶利地交聯邦稅和州稅，甚至市鎮稅】。 所以，可以利用從59歲半到72歲【有些退休賬戶強製取款的歲數可能稍早些】這段時間裡，逐步把這些退休賬戶中的投資項目變現，並在不大量增加稅額【甚至不交稅】的情況下，把退休賬戶內的錢逐步轉移出來，可放到一般的投資賬戶，或者直接使用。
==== 本來這類減免稅的文章，應該由馬黑博這樣的專業會計師來寫，本人是越俎代庖了。
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