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11月8日大选该选谁? 2016-11-07 07:37:43

四年一度的大选马上就要投票了,面对有史以来可能是最肮脏也最火爆的竞选,其过程不仅充满了喜感,也是跌宕起伏,高潮不断。大嘴川普因侮辱女性的录像带曝光而民调大幅度下落,眼看已经大势已去,没想到又爆出希拉里的亲信助理及其分居丈夫的手提电脑里藏有大量与希拉里有关的电邮,而联邦调查局长表示要重新审查希拉里的电邮门,川普自然是大喜过望,发动猛烈反攻,想要咸鱼翻身,赢得118日的总统大选。作为少数族裔的华人这次也表现了强烈的参政、议政愿望,在微信、在网络上挺川、挺希两派爱憎分明,炒得不可开交,甚至发展为辱骂和人身攻击,这也是过去华人参政历史上从未有过的,一方面表明华人参政热情的高涨,另一方面也说明两位候选人政见南辕北辙。大选在即,究竟应该投谁的票呢?下面就谈谈我的看法,仅供参考,也作为以前写的“民主党与共和党的区别”系列文章的结尾篇。

                

一般来说总统大选,一些选民是选党不选人,只投本党的候选人,而不管谁代表本党出来竞选,这主要是居于对本党价值观和重大政策的认同;还有人是根据候选人的政见和个人品格以及能力来决定投谁,没有明显的党派认同。就这次总统大选而言,选党不选人的原则在民主党选民身上依然表现的很明显,民主党选民大都认为希拉里的政策基本代表了民主党的价值观:比较自由派,对富人加税,对穷人和弱势群体很照顾,对少数族裔也更友善,强调“政治正确”。内政、外交上基本上会延续欧巴马的政策,不会有太大、太激烈的变化。所以尽管希拉里克林顿给人“不诚实”,“政客一个”的印象,而且因电邮门麻烦未了,但认同民主党的价值观念的选民还是会投她的票。以前系列文章说过,民主党的基本盘是东西部几个大州,如纽约州、加州,还有一些移民比较多的州如东北部各州,这些都是民主党的大本营,不出重大意外,一定是票投民主党的。此外,民主党在少数族裔和知识分子集中的城市和行业都占有优势,如高等院校、好莱坞等。很有意思的是经济比较发达的州大都是民主党的地盘。

   

今年大选最吸睛、最劲爆的无疑是亿万富豪、大嘴川普的横空出世,当时谁也没想到一个口无遮拦的商界大亨会横扫十几个对手而赢得共和党提名,但对川普是否真的代表共和党的价值观念是有很大争议的,很多人认为他不是正牌的共和党,应该说主流共和党(党中央)是不愿看到川普上位,代表共和党的,川普的大嘴得罪了退伍老兵、少数族裔、妇女等,使得共和党夺回白宫宝座的机会很是渺茫,所以很大一批共和党的州长、议员都不支持川普,有些甚至公开反对川普,宣称要跨党投票支持民主党的希拉里,这也是过去美国选举历史上很罕见的事情,但川普确实有一大批死忠的草根选民,他们就是喜欢川普的口无遮拦,不在乎政治正确,他们厌烦华盛顿的两党权斗,无可作为,希望川普能改变现状,带领美国走上“正确的道路”。美国大部分选民也是选党不选人的,所以共和党的州大部分选民还是会票投共和党川普,而一些摇摆州如宾州、佛州、Ohio州则难说,谁赢得了这些摇摆州,谁就可能入主白宫,也因此这些摇摆州成为共和、民主两党拼命争取的州。

华人投票的考虑因素:华人在美国是少数族裔,同时又是高所得人群。作为少数族裔,华人要保护和争取自身的权益,应该支持“政治正确”,这一点民主党做的比较好,而作为高收入的华人,准确说是收入高的那部分华人,信奉勤奋工作,努力养家,少交税,少养懒人,其理念又跟共和党很吻合,今年又碰到2个都是人品很有瑕疵的候选人(网上说是一个“疯子”,一个“骗子”),华人更难选择。我想,任何候选人即使人品再好,能力再出众,都不可能完全代表你,你自己的想法也可能经常有变化,所以选候选人要看他/她的价值观、政策、理念是否基本代表你,看你主要在乎什么,也要看这个候选人有没有什么特别让你讨厌、憎恨的言行。如果你觉得她/他基本上能代表你,那就投他/她的票。如果这2个人都令你极度不爽,那就投独立候选人,或者自己以Write-in的方式临时写一个。当然不管你选谁,有公民权的华人都应该积极去投票,你去投票了才显示你的存在,才能引起政客和媒体的注意。不论是川普上台还是希拉里即位都是4年最多8年,但华人争取权益的路却是路漫漫修远兮!提一个有趣的现象,犹太人在美国也是少数族裔,而且不论哪方面的地位和势力都远远高于华人,但长期以来犹太人大部分甚至绝大部分都是票投民主党的,内在原因值得探讨。

最后说一下我个人预测,我相信希拉里会击败川普而赢得大选。半年多以前我就在政论微信圈预测希拉里会击败川普赢得大选,并多次邀人下注,输者请客吃饭,但一直没有人敢应战,看来川普的支持者也对川普没有信心啊。(11/1/2016范琦勇原创)

               

 



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北美最大的微信理财群举办新年讲座联欢 2016-01-14 21:00:55

2016110日(上星期天)微信理财规划群在新泽西州的牡丹亭中餐馆举办了跨群新年联欢会. 奥本海默基金高级副总裁、高级基金经理李山泉先生参加了party,并发表了世界经济展望和美中股市分析的主题演讲,会计师乐艳林和财务顾问范琦勇分别就税务和大学奖学金问题举办了专题讲座,讲座联欢会吸引了115位群友参加,牡丹亭餐馆座无虚席,场面热烈。

享誉华尔街几十年的华人投资大家李山泉先生分析了2016年全球几大经济体的走势,他认为欧盟将面对因大量难民涌入而带来复杂的政治问题,而日本安倍经济学以扩大赤字来刺激经济,但结果是赤字大增,经济并未见多大起色。对中国2016年的经济形势,李先生认为困难多多,但并不会像有些人预测的那样会走向崩溃. 曾在国务院发展中心工作过的李山泉认为集权制度在应对危机时还是有其优势的,李笑称这是“书记模式”。至于美国经济,李先生认为先对于其它几大经济体而言,美国可能是一枝独秀,但也必然受其它经济体的影响。有人问到2016年选股问题,李认为股市动荡时期要记住2点,一是与民生有密切关系的板块(即“吃喝拉撒睡”行业)比较能抗跌,二是现金为王。至于油价走势,他坦言难以预测,受地缘政治影响很深,还是小心为上。问到中国股市大跌对美国股市的影响,李认为中国现在已经是全球第二大经济体,而且进出口贸易又非常庞大,中国经济放缓以及股市大跌对美国一定会有冲击效应。在谈到海归还是留美问题时,李先生表示回国创业还是留美发展没有对错,因人而异,关键是要一心一意,最怕的是三心二意,脚踩两只船。如果真要海归,最好早日成行,在美国待的时间太久了再回国发展可能会有严重的水土不服问题 (根据记忆整理,未经本人审阅)。

财务顾问、本刊专栏撰稿人范琦勇于20158月建立了微信理财规划1群,目前已扩展到6个理财群、2个股票群和一个古今中外群,共有群友四、五千人,大概是北美地区最大的微信理财群。理财群为大家就财务及其相关问题的讨论提供了一个交流、互动的平台。在理财群里每天有几百条、上千条短信和文章贴出来,理财师、会计师、保险经纪和律师等各行各业的专业人士就群友的问题提供回答和评论,常有讨论甚至辩论。理财规划群、股票群和古今中外群的群友遍及美国、加拿大以及大陆港台,甚至还有欧洲、澳洲的群友入群。理财和股票群定期举办语音讲座助,请各方面的专家讲解大家关心的问题,已经举办过的讲座包括股市宏观分析、大学教育基金的筹措、股市day trading技巧、省税规则等,每次讲座都爆满,500人的讲座群有时几个小时就满员。

群主范琦勇表示,微信的迅速发展和普及为各种信息的快捷和广泛传递提供了条件,而理财群能在45个月时间内发展到八、九个群、几千群友并继续扩张更是反应了广大华人对正确的理财知识的渴望。在建立理财群开始,订立的群规就要求专业人员提供尽可能专业和准确的信息,反对误导和片面资讯,同时禁止各种灌水贴和与理财无归的无聊言论。由于群规严格也由于互相监督,本理财群的讨论和发言一直比较专业和严谨,群友都表示收获甚大,这也是我们这个理财群能迅猛,很快成为北美最大的微信理财群的原因。

110日的讲座是理财规划群的第一次线下活动,报名者踊跃,不少人从纽约远道而来。讲座后举办了抽奖活动,有众多的商家和个人提供了各种奖品,从红酒、巧克力、礼物卡,餐劵到smart 手表、mini IPAD iWatch应有尽有, 使party的气氛达到顶点。牡丹亭的美味自助餐也使与会的群友大饱口福,大家相约下次活动再见。

范琦勇表示,新的一年理财群将维持服务群友的原则,将继续在群里举办各种讲座,已经安排的有:收入资产与大学奖助学金,人寿保险的比较和选择,商业贷款和房屋贷款,信托遗产规划和财产转移等。同时考虑开设专门的退休规划群,有兴趣加入理财群的,请联系群主微信ID# qyfusa2000.

会场一角:李山泉先生在演讲 

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部分群友合影

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如何才能少被IRS审计?(之三) 2015-10-14 07:21:53

2篇文章谈到了什么样的人、什么样的做法容易被IRS钉上,今天说说怎么做才不会被IRS被审计,当然完全避免谁也不敢保证,只能是减少被查的概率,即使真的不幸“中彩了,也有助于你全身而退,安然无恙。

要不被IRS审计一定要遵循三项基本原则:合法、合理、有记录。先说合法,这是最基本的。也就是说一切收入来源、一切生意必须合法,不仅符合联邦法、州法,也要符合IRS的税法 (tax code)。税法说,一切与生意有关的、常用的、必须的开销可以抵税,但前提条件是这个生意本身必须合法,合法生意可以抵税,非法生意则不行。走私、贩毒、开地下赌场也是某种生意,但为法律所禁止,所以其收入无法申报,其开销也不可以抵税。吊诡的是非法收入你不能报、也不敢报,但如果被抓到了,你2罪并罚:非法经营外加隐瞒收入。

再来说合理。对于做生意的人来讲,任何生意一定有成本,所以IRS认可与生意有关的、必须的开销可以抵税,但各行各业的成本不一样,有些成本很高,利润很薄,有些行业成本低,利润高,IRS对各行各业的成本占毛收入的比重一定有一个统计数字,有一个range, 在这个range里,就不太容易引起IRS的警觉,他们就不会来查你,一旦你大大超出这个range, 就等于触动了IRS的警铃,IRS就可能“请你喝咖啡”。还有就是你平常都在这个range里,某一年成本突然大幅度上升,这更会引起IRS的注意。当然IRS从未公布过各行各业成本数据,我想它以后也不会公布。

要留有证据 (documentation)。不管IRS查不查你,你都要保留证明材料以防万一, receipt, invoice paperwork等越齐全越好。如果IRS真的查到你,你有详尽、可信的材料, IRS周旋起来,你也不怕。即使某一年你的business开销大大超过了同行,IRS查你,如果你能提供信实的文件,说明你为什么deductible大大超过往年,比如这一年又买了设备、又租了办公室等,只要你有翔实的说得过去的文件,IRS对你也没辙。

美国是个法治国家,一般的犯罪、犯事都有个追朔期,过了这个期限,你就平安无事,IRS查税也有个期限,他们叫“Statute of Limitations”(权限法则). 一般情况下,IRS查税可以回朔3年,如果发现你有 “重大纰漏”则可以查过去6年的报税,所以一般建议你的报税材料应该至少保留6年。这个“重大纰漏”是指你少报收入25%以上,或者是你“漏报”海外金融账户$5000以上的资产,这2条只要查出有一条,IRS审计期就从3年展延到6年。“权限法则”还规定,欠税可以追10年,10年后则过了追溯期,IRS只能罢手。但如果发现你从未报税,或是报税时有严重的欺诈行为,则查税期没有上限,审计可以永远持续下去。当然考虑到成本,IRS也不一定阴魂不散,永远缠着你,多半是相互妥协了事。 一般审计是3年,refund也是3年,就是说如果你发现IRS欠你钱(填表错误, 多交了税等),你也有3年时间要回来。

  

据行内专家总结,要减少遭IRS审计的概率,有几条宝典要遵循, 第一,要知道谁以及什么样的行为最有可能被审计,如果你在被高审计的名单上,你就要特别小心。前面2篇文章说过,高收入人士、从来不报税的人、或报税收入很少的人以及做生意的人,拿现金的人容易“躺枪”。超额deductions、现金进出太频繁、太可疑、慈善捐赠太多、商务旅行、餐饮和娱乐开销太多、申报家庭办公室等行为容易引起IRS的关注。第二,不要漏报收入,每年的W-2 1099,你有一份,IRS也有一份,IRS会用电脑进行比照,一旦发现漏报的,IRS马上会发信要求你改正。第三,填报税表要干净、整洁,数字不要出错,不要忘了签名,这些可能是很小的细节,但容易引起IRS的注意。作为报税人,你当然不希望引起IRS的注意,一旦IRS注意上了,拿放大镜一照,没准小事就变大事。

9/16/2015范琦勇原创,版权所有,侵权必究。微信id #qyfusa2000

 

 

 



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什么样的做法容易遭IRS审计?(之二) 2015-10-14 07:17:35

第七生意亏损business loss 做生意目的是为了赚钱 profit), 虽然不能保证每年赚钱,但如果你是small business owner, 你的Schedule C上有亏损,这当然会引起IRS的注意,如果有明显的可疑之处,IRS可能就会启动审计程序。一般来说,新开business尤其那些竞争激烈、要求资本投入大的行业,头几年亏损很常见,但如果你持续多年都报亏损,IRS 不查你是不可能的。IRS也信奉一句常用的箴言:杀头的生意有人来,赔本的买卖没人做。如果你的生意不合常理的老是亏损,IRS就会怀疑你做假账,夸大开销,或是把hobby (爱好)当作生意。人可以有各种爱好,如钓鱼、打高尔夫等,但爱好是爱好,不是business, 因而不可以抵税。过去5年每3年你有赢利,IRS认为你是在做生意,如果你大部分年份都亏钱,IRS就觉得这只是一个爱好或是在做假账,而爱好的亏损是不可以抵税的,作假帐就要受罚。

第八现金交易 任何银行一次收到一万美元以上的存款或取款都要向IRS报备,有些人为躲避报备,故意每次存取款少于10000美元,殊不知做多了反而会引起银行注意,这种做法叫做structured transaction, 是审计的重点。前几年纽约州长斯皮策嫖妓被抓(被曝光),就是因为经常从银行账户提取大笔现金,每次数额又少于一万元,结果触发银行警报,通报FBI,顺藤摸瓜,揭发他的丑闻,搞的他身败名裂。经常去银行现金存钱的business owners对此要特别小心,当然FBI不一定对你感兴趣,但被IRS订上你也肯定不愿意。

第九有海外金融账户或是账户经常有海外现金流入 由于美国缺钱,奥巴马上台后开始严打海外账户隐匿资产行为,通过了“肥咖法案”,要求海外金融账户有一万美元以上的必须申报。这几年中枪的主要是在欧洲和加勒比海开户的美国人,财政部正在与中、台、港地区签订有关条约,相信以后华人被查的概率会大幅度上升。当然目前要求申报的还只是金融账户,房地产、生意、企业什么的不需要申报。但在遗产税中,所有的海外资产都要申报。还有些人把自己的美国账户借给亲戚朋友方便他们从中国把钱转到美国来买房投资什么的,借用别人账户在中国甚至台湾可能很平常,但在美国很容易被视为逃漏税和洗钱,要特别小心,我就有客户因此而被银行、IRS甚至FBI调查的。

第十赌博收入也要申报 很多人都不知道上赌场赢钱了,当然是指赢大钱,报税时要申报,赌场对于那些赢了大钱都会向IRS报备,你也会收到一份W-2G  表,你可别忘了报税, 赢了大钱你要报税,但业余玩家输的钱不可以抵税,业余赌客玩两下被称为爱好(hobby, 业余爱好的开销不可以抵税。职业赌徒的输钱可以与赢的钱相抵,与赌博有关的开销如食宿交通费可以作为expenses抵税。

第十一过度申报出租房的损失 出租房的收入算“被动收入”,损失算“被动损失”,被动损失不可以抵工作收入。因为出租房的收入算“被动收入”,不可以用来做各种qualified 的退休计划(如IRA, SEP等)。但如果你是专门的不动产管理人、开发商或专职地主, 每年花一半以上的工作时间,并且一年花750个小时以上在不动产投资上,则出租房收入可以视为active income 或叫earned income, 这种收入可以抵其它的earned income, 也可以用来做退休计划。

第十二商务用餐、旅行和娱乐开销 做生意当然免不了要出差、请人吃饭、看个演出什么的,我以前在某大保险公司做agent时,听说某顶尖印度裔agent甚至请律师、会计师去非洲打猎,一趟几万美元的开销也作为business  expenses, 因为这些人替他介绍客户。但这一块很容易成为灰色区域,也是IRS审计的重点,特别是巨额的、离谱的开销很容易给你惹来麻烦。要减少或避免被审查的原则有两条:一是不要太过分。上周文章说过,每个生意、每个行业请客吃饭的开销有个大致的范围(range),在这个range之内,就不太容易被审计,超过这个范围就可能被查。第二,任何这方面的开销都要有清楚的记录:讨论了什么生意方面的事、时间、地点、人物等,$75以上的开销要保留收据。

范琦勇原创9/5/2015,版权所有,侵权必究,微信ID#qyfusa2000

 

 







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什么样的人容易遭IRS审计?(之一) 2015-10-14 07:11:37

2篇专栏写了我帮客户应对IRS审计,最终安然无恙的经历,很多读者留言、许多客户也常常问到什么人比较容易被IRS盯上,什么做法会引起IRS的注意。这几天做了一些研究,再根据我的了解和经验,谈谈哪些人、哪些做法容易“中彩”被查。

首先是赚大钱的人  这很容易理解,抓到一条大鱼等于逮住几十条、上百条小鱼、小虾,按照IRS 内部的说法,这叫“work  smart”.  2014年所有纳税人被审计的概率还不到1%0.86%),年收入20万以下的概率都小于1%,而年收入20万到49万的人被盯上的概率一下子上升到1.75%50万到100万则是3.62%,而年收入大于1000万的超级有钱人每100个人就有16.22个人会受到IRS审计员的 “垂青”。下图为年收入与被审计的概率表:

Returns by Income

Percent of total returns

Percent audited in 2014

All returns

100%

0.86%

No adjusted gross income

1.83%

5.26%

$1 – $24,999

39.08%

0.93%

$25,000 – $49,999

23.32%

0.54%

$50,000 – $74,999

13.12%

0.53%

$75,000 – $99,999

8.33%

0.52%

$100,000 – $199,999

10.70%

0.65%

$200,000 – $499,999

2.87%

1.75%

$500,000 – $1 million

0.48%

3.62%

$1 million – $5 million

0.24%

6.21%

$5 million – $10 million

0.02%

10.53%

Over $10 million

0.01%

16.22%

第二遗产超过500万的人,遗产越大,越容易被IRS盯上。2014File 遗产税的人有8.5%会遭IRS审计,遗产越大,被审计的概率也越大,遗产在500万到1000万的有21%遭审计,而遗产在1000万以上的则有27%被审计。

第三没有收入的人如果你报税时说自己没有任何收入,这立马会被IRS盯上,被审计的概率高达5.26% 享受与年收入100万以上富人的“同等待遇”。因为在美国说自己一年中没有一分钱收入难以让人相信,再穷的人、再不工作的人也还有救济、有福利,有社保金收入,或是吃利息、拿赡养费等等。如果一块钱收入都没有,IRS自然就会问,那你靠什么维生?此外,报税收入少于$25000的人被审计的概率也将近1%,高于一般的中产阶级。

第四漏报了收入 每年你收到的W-2, 1099等,IRS也有一份,他们会用电脑进行比对,如果发现你有漏报的,IRS马上就会给你发信提醒你。如果情节严重或是金额巨大,就会被审计。

第五做小生意的人 不论你是开小公司,或是拿1099表,很多人报Schedule C, 有很多与business有关的开销都可以抵税,而IRS 也会拿着放大镜来检视你的Schedule C

第六收现金的人:餐馆老板、waiter waitress 出租车司机等等拿现金的人被审计的概率也远远大于拿薪水,领W-2 表的公司雇员。以前中文报纸曾经报道过,有些餐馆老板一年报税三、四万,却住豪宅、开名车,结果被人举报,遭IRS盯梢调查,最后不仅补税还被巨额罚款。

第七不合常情的巨额deductible 这主要是指做小生意或是拿1099表的人。大家都知道与business有关的开销可以抵收入,一年毛收入20万,开销花了5万,你净收入15万。如果你开销10万,收入就降到10万。有些人夸大开销,以此来降低收入,达到少交税的目的。IRS在判断开销是否能抵税是一般有2个标准:related (相关)ordinary (常见)。而且IRS对各行各业其business开销占毛收入的多少都有一个range, 在这个range 里头属于正常,不容易引起IRS的关注,如果超过这个range就亮起了红灯,IRS就可能来查你。比方说,做保险的agents要花钱打广告,要开车见客户,有的还雇了助理等等,这些都是必要的开支,可以抵税。而这一行也一定有一个range, 比如说赚10commission可能要花2万到3万开支(只是我的假设,IRS应该有统计数字)。你少花了IRS不会管你,但如果你的开销多的离谱,说花了5万、6万,IRS就很可能来查你。或着说你平常的开销一直在这个range里,某一年突然大幅度上升,这也会引起IRS的关注。我就有一个做保险的朋友,被IRS钉上,折腾了一年多。原来他一年佣金收入10万出头,但报的business 开销却有七、八万,显然不合常情。还有些做sales的用mileage来抵税,如果你这一行一般的mileage 是两、三万,你却报56万,这也很容易被IRS怀疑而遭遇被审计的命运。当然如果你有确实的证据,你也不用怕。

 9/2/2015范琦勇原创,版权所有,侵权必究,微信ID#qyfusa2000



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