我在《美国的社保会破产吗？》文中曾谈到“发放给你的社保金数同你所缴的社保税多少有关，但不是线性关系，而是收入越低的得到的比例越大。”本文将详细解释美国社安金的计算方法。
社安金的计算是基于“正常（满）退休年龄”的。因为现在的满退休年龄是66岁，本文的一切计算都是基于满退休年龄66岁的。
第一步，你要算出你35年加权年收入的总和 （Y），也就是，把你35年中每年的社安收入乘上一个因子再加起来。这些因子是年份越老的越大，而且每年都在变。另外，因为每年缴社安税的收入是有上限的，所以超过上限的部分不计在其中。也就是说，如果你第i 年的全部收入超过这个上限 A（i），你实际社安收入就等于这个上限。本文下面的图表中将列出1980年至2014年的加权因子和社安收入上限 。如果你工作年数不足35，那么没工作的年份收入算作零。如果你工作超过35年那就计算你收入最高的35年。加权年收入总和 （Y）的计算公式是
Y = ∑ B（i）* C（i）= ∑ D（i）
其中 ∑ 是从 1 到 35 求和，B（i）是第i年的实际社安收入，C（i）是第i年加权因子。D（i）是加权年收入。
第二步，用加权年收入总和 （Y），你可以算出加权平均月收入 (M)：
M = Y / (35*12) （35年的总月数是35*12 = 420）。
第三步，用加权平均月收入 (M) 计算你满退休年龄（66岁）时的社安金 （S）。
（一）如果M 小于等于4980，2015年1月1日66岁退休人的每月的社安金(S)由下述公式计算：
S = 826*0.9 + (M - 826)*0.32
也就是说加权平均月收入超过826的部分只算32%。
（二）如果M 大于4980，2015年1月1日66岁退休人的每月的社安金 (S) 由下述公式计算：
S = 826*0.9 + (4980 - 826)*0.32 + (M – 4980)*0.15
也就是说加权平均月收入超过4980的部分只算15%。
如果你62岁时就退休，那么你的社安金就是上述的S再乘0.75。
如果你66岁还不退休，那么，你每多工作一年，你的社安金就在上述S的基础上每年增加8%，也就是每个月增加0.08*S / 12（超过70岁后就不增加了）。
受益人的配偶到66岁时可以选择领取自己的全退休金或受益人社安金的一半 。当配偶申请领取退休金时，社安局会自动选取两者中的最大值。如果受益人去世，其配偶可以选择领取此人社安金的全部，包括因为超过66岁而增加的部分。
为进一步解释这一算法，我下面给出两个假想的例子。
例一，高收入的例子。在此例中，假设到2014年底，受益人在美国工作了30年，前十年的收入是每年6万，中间十年的收入是每年8万，后十年的收入是每年12万。我们先来计算35年加权年收入的总和 （Y）：
图表一：高收入的35年加权年收入的总和
|
序号
|
年份
|
社安年收入上限 A(i)
|
实际社安年收入B(i)
|
加权因子
C(i)
|
加权年收入
D(i)
|
|
1
|
1980
|
25900
|
0
|
3.59
|
0
|
|
2
|
1981
|
29700
|
0
|
3.26
|
0
|
|
3
|
1982
|
32400
|
0
|
3.09
|
0
|
|
4
|
1983
|
35700
|
0
|
2.95
|
0
|
|
5
|
1984
|
37800
|
0
|
2.78
|
0
|
|
6
|
1985
|
39600
|
39600
|
2.67
|
105732
|
|
7
|
1986
|
42000
|
42000
|
2.59
|
108780
|
|
8
|
1987
|
43800
|
43800
|
2.44
|
106872
|
|
9
|
1988
|
45000
|
45000
|
2.32
|
104400
|
|
10
|
1989
|
48000
|
48000
|
2.23
|
107040
|
|
11
|
1990
|
51300
|
51300
|
2.13
|
109269
|
|
12
|
1991
|
53400
|
53400
|
2.06
|
110004
|
|
13
|
1992
|
55500
|
55500
|
1.96
|
108780
|
|
14
|
1993
|
57600
|
57600
|
1.94
|
111744
|
|
15
|
1994
|
60600
|
60000
|
1.89
|
113400
|
|
16
|
1995
|
61200
|
61200
|
1.82
|
111384
|
|
17
|
1996
|
62700
|
62700
|
1.73
|
108471
|
|
18
|
1997
|
65400
|
65400
|
1.64
|
107256
|
|
19
|
1998
|
68400
|
68400
|
1.56
|
106704
|
|
20
|
1999
|
72600
|
72600
|
1.47
|
106722
|
|
21
|
2000
|
76200
|
76200
|
1.40
|
106680
|
|
22
|
2001
|
80400
|
80000
|
1.36
|
108800
|
|
23
|
2002
|
84900
|
80000
|
1.35
|
108000
|
|
24
|
2003
|
87000
|
80000
|
1.32
|
105600
|
|
25
|
2004
|
87900
|
80000
|
1.26
|
100800
|
|
26
|
2005
|
90000
|
90000
|
1.21
|
108900
|
|
27
|
2006
|
94200
|
94200
|
1.16
|
109272
|
|
28
|
2007
|
97500
|
97500
|
1.11
|
108225
|
|
29
|
2008
|
102000
|
102000
|
1.09
|
111180
|
|
30
|
2009
|
106800
|
106800
|
1.10
|
117480
|
|
31
|
2010
|
106800
|
106800
|
1.08
|
115344
|
|
32
|
2011
|
106800
|
106800
|
1.04
|
111072
|
|
33
|
2012
|
110100
|
110100
|
1.01
|
111201
|
|
34
|
2013
|
113700
|
113700
|
1.00
|
113700
|
|
35
|
2014
|
117000
|
117000
|
1.00
|
117000
|
|
加权年收入总和 （Y）
|
|
|
|
|
3279812
|
现在用加权年收入总和 （Y）算出加权平均月收入 (M)：
M = Y / (35*12) = 3279812 / 420 = 7809。
然后用M 算出66岁退休人的每月的社安金(S)：
S = 826 * 0.9 + (4980 - 826) * 0.32 + (M – 4980) * 0.15 = 2496。
如果此人2015年1月1日62岁就退休，那么每月的社安金就是：
S* 0.75 = 1872。
例二，低收入的例子。在此例中，假设到2014年底，受益人在美国工作了30年，前十年的收入是每年1万，中间十年的收入是每年2万，后十年的收入是每年3万。我们先来计算35年加权年收入的总和 （Y）：
图表二：低收入的35年加权年收入的总和
|
序号
|
年份
|
社安年收入上限 A(i)
|
实际社安年收入B(i)
|
加权因子
C(i)
|
加权年收入
D(i)
|
|
1
|
1980
|
25900
|
0
|
3.59
|
0
|
|
2
|
1981
|
29700
|
0
|
3.26
|
0
|
|
3
|
1982
|
32400
|
0
|
3.09
|
0
|
|
4
|
1983
|
35700
|
0
|
2.95
|
0
|
|
5
|
1984
|
37800
|
0
|
2.78
|
0
|
|
6
|
1985
|
39600
|
10000
|
2.67
|
26700
|
|
7
|
1986
|
42000
|
10000
|
2.59
|
25900
|
|
8
|
1987
|
43800
|
10000
|
2.44
|
24400
|
|
9
|
1988
|
45000
|
10000
|
2.32
|
23200
|
|
10
|
1989
|
48000
|
10000
|
2.23
|
22300
|
|
11
|
1990
|
51300
|
10000
|
2.13
|
21300
|
|
12
|
1991
|
53400
|
10000
|
2.06
|
20600
|
|
13
|
1992
|
55500
|
10000
|
1.96
|
19600
|
|
14
|
1993
|
57600
|
10000
|
1.94
|
19400
|
|
15
|
1994
|
60600
|
10000
|
1.89
|
18900
|
|
16
|
1995
|
61200
|
20000
|
1.82
|
36400
|
|
17
|
1996
|
62700
|
20000
|
1.73
|
34600
|
|
18
|
1997
|
65400
|
20000
|
1.64
|
32800
|
|
19
|
1998
|
68400
|
20000
|
1.56
|
31200
|
|
20
|
1999
|
72600
|
20000
|
1.47
|
29400
|
|
21
|
2000
|
76200
|
20000
|
1.40
|
28000
|
|
22
|
2001
|
80400
|
20000
|
1.36
|
27200
|
|
23
|
2002
|
84900
|
20000
|
1.35
|
27000
|
|
24
|
2003
|
87000
|
20000
|
1.32
|
26400
|
|
25
|
2004
|
87900
|
20000
|
1.26
|
25200
|
|
26
|
2005
|
90000
|
30000
|
1.21
|
36300
|
|
27
|
2006
|
94200
|
30000
|
1.16
|
34800
|
|
28
|
2007
|
97500
|
30000
|
1.11
|
33300
|
|
29
|
2008
|
102000
|
30000
|
1.09
|
32700
|
|
30
|
2009
|
106800
|
30000
|
1.10
|
33000
|
|
31
|
2010
|
106800
|
30000
|
1.08
|
32400
|
|
32
|
2011
|
106800
|
30000
|
1.04
|
31200
|
|
33
|
2012
|
110100
|
30000
|
1.01
|
30300
|
|
34
|
2013
|
113700
|
30000
|
1.00
|
30000
|
|
35
|
2014
|
117000
|
30000
|
1.00
|
30000
|
|
加权年收入总和 （Y）
|
|
|
|
|
844500
|
现在用加权年收入总和 （Y）算出加权平均月收入 (M)：
M = Y / (35*12) = 844500 / 420 = 2011。
然后用M 算出66岁退休人的每月的社安金(S)：
S = 826 * 0.9 + (M - 826) * 0.32 = 826 * 0.9 + (2011 - 826) * 0.32 = 1122。
从上述两个例子可以看出：
（一）社安金有上限，这是因为社安收入有上限。例一中的社安金（$2496）差不多就是到2014年底工作30年的受益人的上限。对于工作满35年的高收入的人来说，社安金的上限还要稍高。
（二）在上限以下，收入越高，社安金越高，但是社安金不跟收入成正比。加权平均月收入越低的得到社安金的比例越高。也就是，社安金的设计是为了照顾低收入人群的。
说明：
（一）本文只给出社安金最基本的计算方法，不能涵盖每个人的情况。 领取最佳社安金，特别是夫妻两人时，是个极其复杂的问题。社安局网站可以帮你做出最佳选择。网上也可以买到软件，帮你决定两人领取社保金的最佳时机。
（二）社安金计算方法来源于http://www.ssa.gov/pubs/EN-05-10070.pdf。 社安网站还有社安金计算器甚至软件帮你计算你可能得到的社安金数
|
