对话分红保险（六）

作者：陈勇

财务保障顾问、投资顾问

联系电话：416-3004768

客户：

普通的北美群众（不是像Bill Gates那样的富翁），遗产应该也不会上多少税，当然提前规划是必要的，等到人去了那就太晚了。象房产这样的资产我认为可以以买卖的形式提前过户给子女（买卖只是个表面形式而已），银行账户提前加上孩子的名字，成为joint account即可成为共同财产。

我想了解下分红保险在遗产转移上有什么吸引人的地方。按照上述计算，如果自己不从分红帐户取钱，只是留给家人子女，数额确实很诱人，也就是说，这是一份值得给留给家人的保险。能不能在这方面帮我解答一下？

理财顾问：

首先我来回答一下你的有关身故之后的税的多少的问题。

加拿大没有遗产税（美国有，美国有的州遗产税税率高达45%），但有遗产验证费，即probate fee，还有遗产执行费(executive fee)和律师费。一个人向世界说再见的时候，他或她名下的资产增值的部分（除自住房产外）算作当年的收入，必须在人走后的6个月时间内用现金的形式向税务局交纳当年的收入税，如果资产增值比较多的话，即达到20万以上，税率是53%，如果全是capital gain的话，按一半来交税，即超过25%的增值资产就落入政府的腰包。交完收入税后，以身故当日市场公允价值来评估其所留下的资产总价值，这部分资产必须支付遗产验证费、遗产执行费及律师费，这三项费用大约点总资产的7%。算一下，收入税的出支及这三项费用的支出，肯定超过总资产的30%。所以说，认为只有富人才需要做遗产规划是一个理财的误区，这实际上是很多华人朋友比较容易忽视的一个问题。每个人情况不同，大家都可以自己粗略地计算一下今后有可能留下多少资产，资产的增值状况等，看看可能会有多少钱将会落入税务局的腰包。

每个人情况不同，税的多少肯定也不一样，但不管怎么少，多少都是会有的。至于是否能够在生前通过转移象房产这样的东西给自己的家人子女。这个还真比较复杂。一方面，在转移时的家庭关系的因素；另一方面，转移也不是一分钱税不用交的，政府不太可能让你随便想按多少钱转就多少钱转，价格多少你可以自定，但政府一定是会按公允的价格来计算有关增值及应税额的，这一点是勿庸置疑的。想用建立联名账户的方式也是无法完全达到转移资产的目的的。遗产验证程序就是专门针对这个情况来的，即死者名下的所有资产，包括联名账户中的资产在身故当日的余额或是在身故之前的某一时段是否有非正常转移行为等，就基本上能够计算出死者该交的税。加拿大的制度是比较完善的，你能够想到的避税办法，以前早已经有人想过了，政府也早已把此类漏洞都补上了。所以不从制度上来建立合理合法的避税渠道是比较难以达到避税的目的的。

下面我讲一讲有关财富保护和传承的问题。这个部分可以解答您的第一个问题也能涉及到您的第二个问题。

我在从事理财工作中，发现我们大陆华人都特别重视或者完全的只看重一点，即财富的增值。而在我的理财观念里，我非常的强调财富的保护和财富的传承。我的理财观念是“创造财富、保护财富、传承财富”，即强调这三者缺一不可，要非常系统地把这三个问题综合起来考虑，才有可能做好理财工作。上面所说的有关遗产规划就是比较典型的财富保护和财富传承的问题。下面我还会就你所说的房产投资及转名的问题谈一谈我的看法。

因为我们中国大陆没有个人破产制度，所以在财富保护上从来不会把这一点列入财务规划的一个重要的点来考虑。而加拿大是有个人破产制度的，即如果在加拿大个人因为某种突发事件造成个人破产，房产、基金投资、银行存款等等所有的有形资产都有可能归债权人所有或者被法院冻结。假如这样的事件发生了，想想看，当事人是否做好了财富保护的工作了呢？可能有人会很快的反驳我说，这样的事不可能发生在自己身上。我承认这样的事发生的概率非常小，不是非常小而是极小。但是，我问你，你开车吗？你能够保证你开车永远都不出事故吗？我相信没有一个人敢肯定自己不出事。如果你认为你有可能出事的话，那么假如你把一个重要人物给撞残了或是把TA的精神撞出问题了，你想过会有什么后果吗？车保险公司那个100万是不够赔的，知道吗？不够赔怎么办呢？你自己付。你付不起怎么办？宣布个人破产。就这么简单。个人破产情况并不都是因为恶性消费或恶性负债造成的，它还是有可能因为许许多多其他的突发事件造成的。个人破产了会出现什么情况呢？所有的没有在财务规划上设定了保护的财富全归债权人所有。

我做了很多讲座，但华人在潜意识里因为没有这根筋，他们根本想不到这一层的财富保护问题。听的时候感觉很好，但听完之后基本上又还给我了。作为财务保障顾问，我是真心希望大家在财富保护上多做一些工作，在加拿大是需要理财的，千万不要仅仅想着怎么炒股买基金挣一些小钱，财富保护才是具有最大的无形价值的。房产、银行的联名账户、基金、股票等是不具有财富保护属性的金融工具或理财工具。

所以，我一向不认为购买过多的投资房是一种好的理财方式（除了税务负担之外，更重要的这种投资并不是一个好的财富保护措施，如果房产不涨的话，它也不是一个好的创造财富的措施，它可以被归入风险极大的投资），即使我们发挥了很多我们华人的聪明才智，比如安个联名账户、提前转移等，但从根本上如果没有做好财富保护，这些措施都是舍本逐末的东西。即使不遇到大的风险，当事人也很难把握恰当的时间来进行此类事情的操作以及儿女成人之后的一些变化，包括家庭结构的变化及社会生活等方面的变化（许多家庭的矛盾实际上跟过于理想化亲情是有关系的，这一点加拿大人做得很好，华人现在不入乡随俗，迟早有一天还是要走这一步的）。是否能够成为富人并一代一代传承下去，不但要有智商情商，还必须要有财商。判定一个人财商高低的关键在于是否在财务上有大局观，是否能够在关键的问题上从根本上做出长远的规划。

上面说了这么多，主要也是想让你更清楚地明白财富保护和财富传承在家庭财务规划当中的重要性。明白了这些，利用分红保险进行财富保护和财富传承就很容易解决了。一方面，手头多余的资金存入分红账户让它稳定地增长，并由分红保险paid-up addition机制自动转为更大的保额，到人离开这个世界的时候，家人子女就能够得到大笔的完全免税的、免遗产验证费、遗产执行费及律师费的钱，这应该是一个最佳的财富转移方案。

我为分红保险总结了四句话：投资收益不因市场波动而减损，退休福利不因收入增加而降低，资产积累不因意外变故而消失，财富传承不因税收费用而缩水。

（本文只作为信息参考，并不构成任何具体投资理财建议，亦不明示或暗示买卖任何具体投资理财产品。进行任何投资理财行为，请事先咨询专业合格的理财顾问，或与本人联系单独面谈。本人联系电话：4163004768 ）