| | 聊美国部分大学用的退休计划（中） B. 403(b)退休计划 在《聊聊美国部分大学用的退休计划（上）》文里，A部分中的“取代pension的其他退休计划”，是被归在403(b)一类的。但那只是403(b)的一部分。这里介绍的，是公立大学较常有的另一部分403(b)退休计划。 403（b）退休计划也被称为tax-sheltered (or tax-deferred) annuities（TSA），即避税（或延税）年金，尽管它并没有多少年金性质。 避税或延税的403（b）计划是为公立学校（包括中小学），学院和大学，教会和其他宗教组织的雇员设计的。某些其他免税非营利组织（如慈善机构或某些医院）的雇员也可以参加403（b）退休计划。 403（b）计划允许在雇主参与协助的帐户中，预留一部分薪水，节省下来为以后退休可用。在从中取款出来用前，雇员无须为该帐户累积的任何收入缴税。 1. 若是已提供了《聊聊美国部分大学用的退休计划（上）》文中提到的A部分退休计划，雇主一般不再往这B部分403（b）计划投入匹配金额。这样的情况下，这部分的403（b）就唯有雇员的部分薪水。学校所参与的协理，就是会比较保守地限定几家被认为相对可靠的投资/基金公司。雇员从中选定一家，投入股市指数等各种基金。 2. 雇员被允许投入这B部分403（b）的部分薪水是有上限的。该上限与我《50万401K是个难以达到的极大数字吗？》文中列出的401K上限相同。连那50岁以上的Catch-up Contribution限度，也一样。请注意到，这个限度，并不包括雇员在A部分退休计划中的投入。 Contribution Limits for 403(b) Plans Employee Age 50+ Contribution Catch-up Limit Contribution 1996 $9,500 1997 $9,500 1998 $10,000 1999 $10,000 2000 $10,500 2001 $10,500 2002 $11,000 $1,000 2003 $12,000 $2,000 2004 $13,000 $3,000 2005 $14,000 $4,000 2006 $15,000 $5,000 2007 $15,500 $5,000 2008 $15,500 $5,000 2009 $16,500 $5,500 2010 $16,500 $5,500 2011 $16,500 $5,500 2012 $17,000 $5,500 2013 $17,500 $5,500 2014 $17,500 $5,500 2015 $18,000 $6,000 2016 $18,000 $6,000 3. 由于部分公立大学从90年代中期，才开始推行这部分403（b），我们就从96年算起。若一雇员一直投入403（b）的上限，并从2006或2007年起，另给加入50岁以上的Catch-up Contribution，到了2016年底，该账户光是本金的总金额，就达约35万。 4. 与A部分退休计划不同的是，这B部分计划有较大的灵活性。由于这部分没有雇主的匹配投入，当雇员满59岁半后，即使还没退休，也可将这账户的部分或全部转成自己的IRA。可用于购买回报较高又相对稳定的年金等产品。 5. 据了解，公立大学其他族裔的教职员工中，投入这部分403（b）不多，用足其上限的人更少。可在亚裔尤其是海华教授们中，投入并用足上限的比较多。这与海华教授们中，夫妇皆有高学历的比例较高有关。 6. 放入403（b）的薪水不被计入税表上的应纳税收入（Taxable Income）。若孩子上大学时，被哈佛/耶鲁/普林斯顿/斯坦福等（在学生助学金上比较慷慨的）学校录取，以低一些的家庭应纳税收入，孩子就有较大可能获取一定金额的助学金。或者说，当爹妈的就可减少支付那昂贵的学费。 以本人较熟识的一对海华教授朋友为例。在他们孩子上哈佛时，两人皆放足了这部分403（b），并减少了暑期的教学，把家庭应纳税收入控制在18万以下。这样他们就只需向哈佛缴纳略低于一万八的学费，即应纳税收入的10%。朋友笑道，“天上偶尔会掉下个大馅饼，可得接好了”J。
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