旅美生活工作幾十年，不少華人的401k/IRA 退休賬號里躺着好幾個米。這是你長期以來辛苦賺錢和努力省錢的結果，可喜可賀！

不過，有件事得未雨綢繆。如果你年屆六旬或者離退休三五年左右，如果你每年仍在想方設法把自己的聯邦所得稅稅率控制在22-24%，不久的將來（例如十年後）有可能跌入稅務陷阱。你將不得不繳納高額的RMD所得稅，預期不交者還可能被科以25%的懲罰性稅。

我的一些朋友，接近退休年齡或者剛退休，腰纏三五百萬退休計劃賬號，卻仍津津樂道於22-24%的稅率。殊不知，高額RMD所得稅時代即將來臨，到時候35-37%的聯邦稅將是家常便飯，如果不小心“忘了”，還有25%的懲罰。

這還不是最殘酷的。歷史上，有人不得不繳納70-90%的高額所得稅（如1950-1980年代）。只要美國政府沒錢了，只要美軍仍在全世界不停地打仗，後任總統與新一屆國會可以隨時隨地將最高所得稅一傢伙提升至50%以上。現在的最高聯邦所得稅（37%）為史上最低，期待這一稅率一成不變，不大現實。

以後十年內，由於在國外打仗、為了解救國內經濟危機與金融危機、因為需要壓制東大的崛起，國庫銀根短缺乃大概率事件，美國政府因此提高所得稅稅率，其可能性極大。

要知道，美國政府是永遠不會破產的，如果銀根緊缺，要麼猛印鈔票，要麼大幅度提高所得稅。有鑑於此，在Uncle Sam的眼裡，那些退休賬號里有好幾個米的人們，個個都是溜光水滑的肥羊。你琢磨琢磨，細思極恐啊！

在這種情況下，Ｎ多米的401k/IRA，迫於RMD，拿出來後幾乎腰斬，“損失”十幾萬幾十萬美元，乃稀鬆平常之事。此外別忘了，還有相應的州稅，也將隨着聯邦稅水漲船高。到時候，可別欲哭無淚啊。

說了這麼多，眾肥羊們該怎麼辦？方法只有一個：上59歲半者，現在就開始轉換（convert ）401k/IRA賬號的錢到taxable accounts（包括Roth IRA賬號）里去。這樣做肯定會多交所得稅（如29%，32%，甚至更高），卻可以避免將來跌入稅務陷阱。趁現在所得稅率尚未大幅度提升之前，採取螞蟻搬家的方式，在十年之內將401k/IRA賬號中的淨值逐步降低至一個可接受的範圍。至於減低多少，就因人而異了。不清楚者可以請專業人士算一算。

說到底，您退休賬號里的錢還不是自己的，得拿出來交過稅落到口袋裡才算數。現在吃一點“小虧”，可以避免將來的“大災難”。投資理財注重長遠利益，要有大局觀。肥羊們，趕緊瘦身吧！