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上周二 (12/3/2013), 伊利諾州議會以62 比53的投票結果,通過了歷史性的公共事業員工退休金改革法案(SB1, Illinois Public Pension Reform Act),長達數年的 pension改革終於走出了實質性的一步。周三州長馬上簽署了該法案,但受到法案直接影響的州政府雇員工會(包括州立大學員工工會-University Professionals of Illinois, or UPI)則誓言將對此法案的合法性提出訴訟。雖然現在還無法預料訴訟的結果會如何,但這個歷史性的改革法案具體條款如何,是否能如其所願逐步解決病入膏肓的伊州退休金體系的問題，還是值得分析分析的。
伊州的公共事業員工退休金包括五個部分- TRS (中小學教師退休計劃--不包括芝加哥市學區的教師- 他們有自己獨立的退休計劃),SERS (州政府工作人員退休計劃,包括警察及救火隊員),SURS(州立大學工作人員退休計劃),JRS(州法院工作人員退休計劃),以及GARS(議會和立法人員的退休計劃)。目前這五個retirement systems涵蓋70萬工作人員,2012年的退休金支出為$8B,2022年預計將上漲為$15B,2030年將達到$30B (見下圖);而2013年的退休金投入總額只有$5B(年缺口為$2B)。如果按照目前的趨勢(假設沒有任何 改革措施),伊州的退休金計劃在今後三十年內將高達$160B。
這麼大的缺口,到底是如何形成的呢？答案不外是兩個--投入不足,以及支出增長,所以缺口一年比一年大,直到現在成為本來就入不敷出的州政府財政上的一個毒瘤。說起來,伊州公共事業員工自己的投入並不算低(每年稅前收入的8%投入SURS)，但問題是政府 match的那部分(8%)，長期以來根本就無法到位(州政府將稅收拿來做別的用途去了, 儘管州政府對政府工作人員退休計劃的義務是由州憲法規定的--兩年前將個人州收入稅上漲66%對退休計劃的問題也無濟於事)；而另一方面,每年的退休人員越來越多, 平均壽命也越來越長, 導致投入不敷支出的問題越來越得越來越嚴重。伊州公共事業退休金的“under-funded”程度，在全國首位(請看下圖中的各州對比)。
這麼大一個窟窿，要把它補上該從何着手？讓我們來看看剛剛通過的改革法案都有些什麼內容吧。
1。Impose cap for "pensionable salary" -- 對“可用於退休金計算”的工資收入設立上限。以前,拿年金(annuity)的退休人員的每年退休金額是根據退休前最高工資和服務年限來計算的。如果一個教授退休前最高工資是$150K，而且總共服務了三十年的話，那麼他可以在退休後每年獲得退休前最高工資的80%(也就是$120K)。而目前的改革方案將用來計算退休金的收入上限設為$110K，超過這個部分的收入將不計入退休金的計算。也就是說，不管你退休前工資多高，退休後的年金最多也就是$88K一年(假設在系統內工作滿30年的話)。這個改革當然對收入高的政府員工有負面的影響，而且影響不是一點點。
2。不僅如此，新的退休金改革計劃還將降低退休人員每年退休金的“Cost of Living Adjustment” (or COLA) 漲幅。以前，伊州退休人員每年可以得到3%的COLA adjustment，這個漲幅的目的是用來 cover 每年的通脹(也就是所謂“生活成本增長率” )。新法案將這3%的漲幅限制於前$25K的收入,超過這個限額的部分將不再享受任何漲幅。別小看這每年3%的漲幅,如果你做一個簡單的計算,就會發現,假如一個退休人員的退休年金為$72K,按照現在的每年3%的增長幅度,退休二十年後他的年收入將為$120K；而改革之後,退休二十年之後則只能拿到$85K。退休人員的實際損失還是相當大的。
3。新計劃還規定,2014年六月前不滿45歲的州政府機構員工將被要求延長工作年限。如果員工今年四十五歲,在改革後的計劃下將要多工作四個月才能退休(也就是最早的退休年齡為55歲四個月,或者工作滿二十五年另四個月)。年齡更小的員工有可能要工作到六十歲才能退休。這當然也是對已經在系統內的員工比較有利，而對新加入的員工比較不利的一個舉措。
4。儘管上面的幾個舉措都是不利於州工作人員的,但該法案有一條卻是對員工有利的--那就是它提議將員工的投入分額從目前的8%降低到7%。這也是為什麼伊州的共和黨議員們對該法案頗有微詞的原因,因為他們認為,這其實是法案的提出者(伊州民主黨大佬 Michael Madigan) 企圖討好民主黨大票倉--公共事業工會的做法。有評論者認為這個法案是“兩邊都不討好”，這也是一個重要原因。不過，考慮到伊州是民主黨的老巢(尤其是芝加哥地區)，幾大工會對本地選舉有着舉足輕重的影響，法案的倡議者也不能不考慮到工會的一些利益。
此外,還有一些 funding methods 方面的改變。比如,目前在 "Defined Benefits" 計劃中的工作人員(也就是不管到退休時退休計劃中的錢有多少,退休人員只按照上面所說的 formula 拿年金,從一般的概念來講是一種”旱澇保收“的做法),有5%可以獲得許可在2015年七月前選擇”凍結“這部分的退休計劃,而進入”Defined Contribution “的計劃(但具體這5%是如何決定，被凍結的那部分計劃在退休時如何領取年金,詳細的措施都還沒有出台)。這個做法實際上是允許一部分(當然5%這個比例在我看來有點太小了)的員工漸漸與州政府的退休計劃脫鈎，自己管理自己的退休金，這其實上是在向很多私營企業的做法靠攏。事實上,許多其他州政府的工作人員早就已經沒有伊州這樣的pension 系統了; 而伊州最近兩年對退休金計劃的漸進改革,已經導致很多新加入公共事業的員工選擇100% 的 “defined contribution”。很多退休計劃專家認為，100% 的 Defined Contribution Plan (也就是完全由市場決定退休金的回報，沒有Defined Benefits 的“guarantee" )是很不保險的，尤其是考慮到伊州公共事業員工本來就不參加 social security。不過，相比許多私營企業(比如Enron)員工在公司倒閉之時，一輩子的心血完全付之東流，公共事業員工至少還是有一定的保障。所以，雖然因為這些改革自己退休後的收入會大大縮水，我覺得這些舉措總的來說還是大勢所趨，否則的話伊州只有一天天垮下去。當然，這個法案是否能最後真正執行，還要看公共事業工會是否能夠在法庭上成功挑戰它的合法性。至於這個過程會拖多久，就讓我們拭目以待吧
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