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美国非法移民也报税 2017-03-05 00:12:19

美国非法移民也报税


在美国的非法移民也就是无证移民中,有相当一部分人已经被纳入了美国的税务申报系统,他们与美国公民合法居民一样,每年申报1040个人所得税表,缴纳工资税和所得税。


每个美国公民和永久居民都有一个社安号,社安号是上世纪30年代罗斯福新政时期为了记录追踪每个人缴纳的社安税数额而建立,由社安局发放。这个号码及其重要,它独一无二专属于你,是申请护照、驾照、信用卡、学校、以及工作时必须提供的识别你的最重要的信息,它会伴随你一生。这个号码同时还是个人的所得税报税号码。


社安号为分为三组的9位数,其顺序安排为: AAA-BB-CCCC。第一组AAA 代表地区号,第二组BB 为群组分类,第三组CCC为顺序号。 第一组的社安号按照区号发放,从东北地区开始向西部移动,号数也从低走高:


SN Area Number

Location[1]

000–003

New Hampshire

004–007

Maine

008–009

Vermont

010–034

Massachusetts

035–039

Rhode Island

040–049

Connecticut

050–134

New York

135–158

New Jersey

159–211

Pennsylvania

212–220

Maryland

221–222

Delaware

223–231

Virginia

232–236

West Virginia

237–246

North Carolina

247–251

South Carolina

252–260

Georgia

261–267

Florida

268–302

Ohio

303–317

Indiana

318–361

Illinois

362–386

Michigan

387–399

Wisconsin

400–407

Kentucky

408–415

Tennessee

416–424

Alabama

425–428

Mississippi

429–432

Arkansas

433–439

Louisiana

440–448

Oklahoma

449–467

Texas

468–477

Minnesota

478–485

Iowa

486–500

Missouri

501–502

North Dakota

503–504

South Dakota

505–508

Nebraska

509–515

Kansas

516–517

Montana

518–519

Idaho

520

Wyoming

521–524

Colorado

525

New Mexico

526–527

Arizona

528–529

Utah

530

Nevada

531–539

Washington

540–544

Oregon

545–573

California

574

Alaska

575–576

Hawaii

577–579

District of Columbia

580

Virgin Islands

581–584

Puerto Rico

585

New Mexico

586

Pacific Islands

  • Guam

  • American Samoa

  • Philippine Islands

  • Northern Mariana Islands

587–588

Mississippi

589–595

Florida

596–599

Puerto Rico

600–601

Arizona

602–626

California

627–645

Texas

646–647

Utah

648–649

New Mexico

650–699

Not Issued

700–728

Railroad Board (discontinued July 1, 1963)

729–769

Not Issued

800–999

Not Issued

“The above table is only valid for SSN issued before June 2011. On June 25, 2011, the SSA changed the SSN assignment process to "SSN randomization".[2] SSN randomization affects the SSN assignment process. Among its changes, it eliminates the geographical significance of the first three digits of the SSN, previously referred to as the Area Number, by no longer allocating the Area Numbers for assignment to individuals in specific states. The table above is based on out-of-date information. Numbers in the range of 650-699 most certainly have been issued (see related comment on the Talk page).”


从以上表中可以看出,社安号从第一组数字000开始已经发放到728。从729到999,都没有发放过。美国联邦国税局借用了社安号系统头三位数字中,没有发放过的900到999这个区段,用来做专门发放给非法移民的专用报税号码:ITIN.


非法移民因为非法身份,没有资格申请美国报税必须提供的社安号SSN(social security number),为了把美国人数庞大的非法移民纳入美国的税务系统,1996年由美国联邦税务局IRS 制定了被称为ITIN(Individual Tax identification Number)特殊税务识别号系统。在美国,TIN(Tax Identificaiton Number)都是指的公司商号报税号码,个人没有专门的Tax Identificaiton Number,个人的TIN就是社安号,在Tax identification Number前面加上个Individual,可见其特殊性。


ITIN看起来很像社安号,但它不是社安号,因为它不是社安局发放而是由联邦税务局发放,建立它的目的是为了处理非法移民的税表。


ITIN 如同社安号一样,也是分为三组的9位数,头三位数就是从900开始,中间组两位数是7或者8,后三位数字是顺序号,比如:9XX-7X-XXX。


ITIN 不能提供合法居留合法移民身份和合法工作的授权, 但是ITIN持有者要付税。


ITIN持有者没有资格享受美国公民合法公民因为缴税而享受所有的tax  benefits和公共福利,比如SSN benefits 和 Earning Income Tax Credit (EITC),但可以享受Child Tax Credit (CTC).


ITIN 还可以用来在银行开户建立有利息的账户,在有些州可以用来申请驾照和身份证。


ITIN 还有如下好处:可以证明在美国的居留时间,将来一旦有大赦,交税记录就是有力很清楚的在美国的居留时间证明。


另外还有一个好处,ITIN持有者所缴纳的社安税积累,一旦将来大赦成为合法居民或者公民后,可以加到成为合法居民的社安税积累中去,对计算退休后领取的SSN benefits 大有好处。


美国联邦税务局IRS会不会与美国移民局分享ITIN持有者的信息,为移民执法所用?不会。保护纳税人的报税信息,是美国税务制度的基石。美国税法有个6103条款规定:禁止联邦税务局与其它政府机构分享纳税人信息除了两种情况:1.  提供给美国财政部以税务管理调查为目的。2. 在法院的命令下与非税务的犯罪调查有关。


川普政府的驱逐非法移民行动如果有IRS联邦国税局的配合,就会非常容易有效实施,只要追踪ITIN,就可以围捕到相当一大部分的非法移民,可这不是川普一个行政命令就可以做到的事。川普的总统行政命令大,还是税法6103条款大?当然是税法6103条款大。要想让IRS联邦税务局配合驱逐非法移民的行动,首先必须让国会废除掉税法6103条款以新的条款取代,不过估计做到这点会非常难。


ITIN持有者也就是非法移民交税情况如何呢?


根据网上资料,2010年,在美国有3百多万人以ITIN这个税号,缴纳了8.7亿美元的所得税和90亿的工资税。2012年, ITIN持有者,缴纳了118亿美元的州和地方的税。其中蒙大拿州占320万,该州非法移民为6千人,加州占33亿,该州非法移民为310万。


美国的非法移民居然缴纳了那么多税,没有想到吧?



相关链接:


我遇到过的非法移民们

非法移民投票的可能性有多大?


浏览(1983) (4) 评论(33)
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文章评论
作者:马黑 回复 hill3373 留言时间:2017-03-18 10:31:04

根据你所说,你不需要把$7500加到$2300gain里去。

$7500是loss,loss应该去抵消gain,而不是加到gain里去。但这个loss 是disallowed的,因为它来自wash sale,不可以用来抵消gain。

怎么处理这个loss,做好记录,你可以把这$7500 wash sale loss ,加到与wash sale 有关的股票的cost basis 里去。将来你卖这些股票时,因为Cost basis 包括了$7500wash sale loss,可以少报gain,也就少报税了。

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作者:hill3373 留言时间:2017-03-18 00:07:05

向您请教一个报税的菜鸟问题:我收到1099-B form 8949Gain/Loss Amount $2300,但前面有一项 Wash Sale Loss Disallowed (Box 1g) $7500.我需要把这$7500 加入到我的 $2300 的 Gain 里面,报$9800 的税吗? 可我并没有收入那么多啊。谢谢您宝贵的时间 !

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作者:马黑 回复 芹泥 留言时间:2017-03-10 13:01:02

芹泥:

请看QQH.

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作者:芹泥 留言时间:2017-03-10 11:21:30

马黑兄,

请看悄悄话。

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作者:马黑 回复 海天 留言时间:2017-03-07 21:53:02

海天好!

美国移民不但交税还可以买房地产。有趣的是前几年川普大学还专门有老师网上教非法移民如何买房子。对非法移民来说,买房地产最大的问题是贷款。美国有部分银行可以接受非法移民以ITIN申请贷款,这些贷款利息会比较高,对贷款银行来说,缺点是不容易转卖出去。

我也是认为美国税务系统保护纳税人隐私这点非常好,加拿大估计该也一样,税务信息可以全面真实反映纳税人的经济状况,是很重要的个人隐私。

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作者:马黑 回复 西岸 留言时间:2017-03-07 20:57:05

说非法移民交税比合法移民贡献大,这句话我可能不同意。非法移民因为非法,不能报税,特别短期进入美国的,只能接受现金报酬,报税的可能性小,但是可以确定,确实也有不少非法移民以ITIN号在报税,主要是那些在美国长期生活工作的人。说他们都是靠合法居民纳的税养着,这不对。

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作者:马黑 回复 fangbin 留言时间:2017-03-07 20:47:31

这样的例子还有很多,约定俗成,习惯这样了,就只好这样了。

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作者:gugeren 回复 西岸 留言时间:2017-03-07 20:16:49

【从客观效果来讲,非法移民对美国税务的贡献是比有合法身份的人大的,这是作为非法的代价。】

这从何说起?因为非法移民没有报税的动机!

一位有经验的会计师说过:没有人想要主动报税;除非他/她有某种报税的目的。

西岸,你以为所有的非法移民都是有组织的临时农民工?都是餐馆的洗碗工?都是装修工?

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作者:海天 留言时间:2017-03-07 14:19:34

谢谢马黑,非常好的介绍,长知识了。记得在美国总统大选期间听到有人说非法移民也纳税,我还有点纳闷怎么管理的,原来是这样。看来真的如那句名言所说,交税和死亡是唯二无法逃过的东西。我个人感觉,税务系统严格控制与其他官方机构的信息共享,非常重要,因为一方面,税收是一国财政收入的基石,不应该受到别的行政领域可能的侵扰;另一方面,税务局对核心个人信息,知道得实在太多了,最好是最后的信息孤岛,保护纳税人最重要的隐私。

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作者:西岸 留言时间:2017-03-06 13:39:56

非法移民不报税的情形只有一种可能,就是短期小额现金交易,比如那些餐馆打工的,给人家做园丁或者收拾房间的。。。但这种情形并不限于非法移民,合法公民也可能这样干,比如你给餐馆的waiter小费,是用现款还是直接写在信用卡上是有本质不同的,后者是需要缴税的,也就是小费的数量对其个人来讲是打了折扣的。但如果是前者,waiter是可以逃税的。区别在于信用卡的数额是需要经过银行操作的,有记录,不是你和waiter之间就能完成的。

但到了大型的工作,比如农业,或者长期性质的工作,比如旅馆工作人员,如果不交税的话给钱的一方无法给你隐瞒,更不愿意给你隐瞒,因为这是他的生意成本的部分,是需要向政府报税作为支出来降低税率的。

那么就出现人家报税说给了你钱,而你没有报税的问题,这是无法隐藏的。比如你雇了一个非法移民给你清理院子,你可能不会把付给他的钱作为你的成本上报税务局作为减税的理由,但一个公司雇佣有非法移民的清洁公司打扫办公室是一定会因此而作为成本而成为减税理由的。

为了避免这种情况,组织非法移民工作的那些公司工头就使用少数合法身份的社会保险号来报税,比如20个非法移民的收入都报在一个社会保险号上,表面看就是这一个人的高收入罢了,但实现了收入合法化的程序。

但因为属于高额收入,税率是很高的。客观结果就是尽管非法移民收入不高,但为了满足收入的合法化,反而要交比合法居民更高的税率。

从客观效果来讲,非法移民对美国税务的贡献是比有合法身份的人大的,这是作为非法的代价。所以最低限度上不要去攻击非法移民在经济利益上占了社会的便宜,实际上是相反。

本质上讲,非法这个概念使得美国客观上存在一个奴隶阶层,而这个概念显然是人为定义的。

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作者:fangbin 留言时间:2017-03-05 22:32:59

社安号的翻译法很成问题,应当是 社会保障号。再如手机的所谓“计划”,应该译作“方案”,才符合汉语的逻辑思维习惯。当初不只是些什么蹩脚的“人士”,搞成了现在的约定俗成。

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作者:马黑 回复 harddick 留言时间:2017-03-05 21:53:57

哈哈,太累了,我写非法移民写了三篇,不想再写,想换个话题了。你来查查写一篇?

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作者:马黑 回复 muyoupo 留言时间:2017-03-05 21:52:38

这是一个很有意思的对比。

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作者:harddick 回复 马黑 留言时间:2017-03-05 21:52:23

他们挣得多是那种税物局没法查的钱,像在餐馆挣小费,给人打零工,割草等。他们上税的远远不够从其他纳税人那里得到的。

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作者:马黑 回复 安雅云 留言时间:2017-03-05 21:52:17

估计还是要等大赦机会。川普也在谈论大赦的议题了,他说他对此持open态度。交过税估计一旦有大赦机会,会减少掉很多审查的麻烦。

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作者:马黑 回复 蒹葭 留言时间:2017-03-05 21:50:18

请看(点击表中题目location上面那个数字1就可以看到):

“The above table is only valid for SSN issued before June 2011. On June 25, 2011, the SSA changed the SSN assignment process to "SSN randomization".[2] SSN randomization affects the SSN assignment process. Among its changes, it eliminates the geographical significance of the first three digits of the SSN, previously referred to as the Area Number, by no longer allocating the Area Numbers for assignment to individuals in specific states. The table above is based on out-of-date information. Numbers in the range of 650-699 most certainly have been issued (see related comment on the Talk page).”

此表只到2001年6月,以后SSN 发放方法改变,650-699也发放了。我偷懒了,没有专门注明,谢谢指正。

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作者:马黑 回复 老冬儿 留言时间:2017-03-05 21:45:14

新鲜吧?我接触过这样的老墨,报税用的就是9开头的ITIN。父亲带着一大窝孩子。关于ITIN持有者交税的总体情况,我也是第一次从网上看到。

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作者:马黑 回复 qhr 留言时间:2017-03-05 21:42:02

ITIN持有者的大部分应该是非法移民,老墨居多。

你父母不是报税人,你才是报税人,你应该有社安号,他们只是你的dependent。你为父母申请ITIN是为了claim independent exemption. 我还第一次听说ITIN可以这样用。

1000元是缴纳的income tax。非法移民大多最低工资甚至低于最低工资。可以交到这个数额应该不少了。

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作者:马黑 回复 liucarl 留言时间:2017-03-05 21:30:09

税务在美国是高度隐私的问题,不可以随意问。看来你没有美国的生活经验。

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作者:马黑 回复 guitarmanzw 留言时间:2017-03-05 21:28:18

老墨非法移民有两种,一种是短期的,过来赚点钱,就回去了,又再来,还有一种是长期生活在美国,后一种申请一个ITIN,有一定好处,所以才会有人申请,还交税。

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作者:马黑 回复 guitarmanzw 留言时间:2017-03-05 21:25:20

F1 在校生应该很好申请SSN啊。你这个例子我第一次听说,F1 在校生申请ITIN做生意。

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作者:gugeren 回复 Havlak 留言时间:2017-03-05 19:27:02

【如果有房地产,也缴房地产税】

有哪位非法移民还买房?是想像的吧?

除非他们用现金一把买下来,或用合法移民的名字买房;否则哪个贷款机构会给他们贷款?

贷款机构还害怕他们临阵脱逃呢!

用ITIN买房?这里万维有几位网友是房屋经纪人。问问他们遇到这种情况没有?

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作者:Havlak 留言时间:2017-03-05 19:03:36

不只是国税、州税。无证移民买东西缴消费税,如果有房地产,也缴房地产税。

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作者:gugeren 回复 qhr 留言时间:2017-03-05 18:25:31

ghr博说得对。

见:

https://en.wikipedia.org/wiki/Individual_Taxpayer_Identification_Number

【The excluded range in the fourth and fifth digits are only issued as "temporary" taxpayer identification numbers.】

注意“"temporary" taxpayer”这个字眼。

另外,非法移民在美国出生的子女,肯定是小美国公民,美国政府必须管他们。

他们明的开销可能有:

--“奶粉钱”;

--食品券;

--13年(幼儿园+12年中小学)义务教育的费用;

--中小学的免费午餐;

--公立大学政府“暗中补贴”的费用;

--政府补贴的房租;

--公立医院急诊的费用。这些家庭基本上不会买医疗保险,连奥巴马医保也无份:因为那需要各种证明。因此,冬春和秋冬之交,公立医院的急诊室人满为患,其中大部分应该就是没有医保的人了。

肯定还有其他的政府福利。

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作者:harddick 留言时间:2017-03-05 18:06:30

你好像是做会计这行的。你只给出了非法移民上税的总额,能不能麻烦你给算一下人均的报税额?他们从别的纳税人那里的到的好出是多少能查得到嘛?

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作者:muyoupo 留言时间:2017-03-05 15:34:22

非法移民都交税,川普倒是十几年没有交过税。

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作者:安雅云 留言时间:2017-03-05 13:29:03

也听说过只要认真交税,从非法到合法机会会多些,对吗?

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作者:蒹葭 留言时间:2017-03-05 13:09:22

650-699 not issue? This is incorect.

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作者:老冬儿 留言时间:2017-03-05 12:46:16

谢谢马黑介绍,第一次听说这挡事,

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作者:qhr 留言时间:2017-03-05 12:41:12

ITIN 不是专为非法移民的,是用于所有不具有合法工作资格的外国人,包括访问者。我父母来美探亲半年,就申请了ITIN,可以作为我的家庭抚养人口报税。另外,从数据上看,加州非法移民人口310万,平均每人报税额不到1000元。绝对是盛饭的远大于添米的。

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作者:liucarl 留言时间:2017-03-05 07:10:38

马先生应该采访一下他能遇到的非法移民,你们缴税是自愿的,还是被迫的?缴了税,有没有主人翁感?估计那些latino会伸出粗壮的中指来。

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作者:guitarmanzw 留言时间:2017-03-05 01:25:38

从纳税额来看,非法移民也没有少赚钱啊?比起儿女办来养老吃福利的合法移民岂不是贡献大多了!?

难怪加州办这些都容易些,加州法律体系确实对非法移民极度包容。洛杉矶县更是第一家实际执行sanctuary city的城市。

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作者:guitarmanzw 留言时间:2017-03-05 01:21:27

感谢介绍,第一次搞清ssn的规律。

那个Individual Tax identification Number,我有个同学不是非法移民,而是F1在校生,折腾了很大的力气办下来,就是为了交税,当时等了很久到移民局面谈两次,证明自己是要经商--这个不算校外打工,而是自己经商,忘记具体的名称,前前后后办了很久,然后才办下来税号,开了网店,自己设计衣服鞋帽赚钱。

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